老师，请教下，工会没有独立账户核算，公司一直这样处理，年初计提做：借：管理费用-工会 贷：其他应付款-工会，然后工会福利支出借：其他应付款-工会，贷银存。这个月工会支付一笔费用，但是发票需要下月才开，那我这个月如何记账？

这个月金额我们是确定没有变，到时和发票一致，我们是小规模纳税人没有涉及进项税。也是要这样重复做吗？

您好，是的呢，需要重复做的呢

那我这个月可以借：预付账款 贷：银行存款 下个月票来了，做 借：其他应付款 贷：预付账款 冲掉可以吗

这样也是可以的呢

那是否可以把2月开来的发票直接贴到1月那笔账后面呢？

您好，这样是不可以的呢

为什么呢？数额不大的话几千块？就相当于后补这样

您好，不合理呢这个做法。不能反映出业务的实际情况。

那如果是上个月开的票等到几个月后再付款可以吗？，上个月不做账，等到付款时候再做？