我司为小规模纳税人 小微企业 12月份专票收入289306.93，销项税2893.07；普票收入-165951.87，销项税-1659.52，由于专票收入必交增值税 ，1月交增值税2893.07现在的问题是账上增值税余额是1233.55 应该怎么调整使得其平衡呢
你好，之前这个普通发票开的时候你们交了税款吗？如果没有交税的话，你这个应交税费需要结转到营业外收入。
-
Q
我司为小规模纳税人 小微企业 12月份专票收入289306.93，销项税2893.07；普票收入-165951.87，销项税-1659.52，由于专票收入必交增值税 ，1月交增值税2893.07现在的问题是账上增值税余额是1233.55 应该怎么调整使得其平衡呢
-
Q
小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内）
-
Q
8月份转一般纳税人，红冲了之前的1%的发票，其中有一张是6月份的，然后去税局调整了增值税申报表，现在账上应交增值税小规模是负数，第二季度等于把增值税小规模的金额转入了营业外收入，现在这个负数结转是冲减营业外收入么
-
Q
帮我看下 这 销项税 是不是这样处理？ 公司是小规模纳税人， 季度未超 30万，普票部分免增值税，但专票部分 需要交增值税。是吧？ 然后，专票的销项税是不是这样处理？ 开专票时（小规模纳税人）： 借：应收账款-客户， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。 至此，就完结了，无需再搞其他了，是这样吗？ 普票的销项税是不是这样处理？ 开普票时（小规模纳税人）： 借：应收账款-客户， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。 至此，还没完， 在开票当月 还需要 再做 一笔分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额。 贷：营业外收入 是这样吗？老师帮我看下我有无哪里讲错了？ 谢谢
热门问答 更多>
-
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对？
-
老师，我们是会计咨询服务行业，小规模，我们老板想在经营范围里加上这些，麻烦老师从税上面，风险上，给一些建议。 经营范围增加：接受金融机构委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行提醒通知服务（不含金融信息服务） 接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）
-
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对？
-
公司租了个厂区，要装修，增加其他硬件设施，涉及多个项目分类，多种结算方式，支付款时，怎样做分录
-
送货期结束后的最大库存量Q一（Q/p）xd怎么理解？
-
提供装卸搬运服务，适用多少税率
-
如何理解第三题发股票股利
-
这个模考答案显示说法恰当，我觉得不对，不是还得考虑系统升级前控制对财务报表审计的重大影响吗？
-
老师好，审计。非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷应当书面与治理层沟通吗？非财务报告内部控制重大缺陷应当书面与董事会沟通吗？
-
中级合并报表分录太多，老是记混，有没有更简便的记忆方法……
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录