你好,需要用以前年度损益
您好,2020年6月1号之前公司属于一般纳税人,6月1号以后转为小规模了;4月份给客户开过13个点的专票,客户四月份把发票退回要求重开,但是由于财务操作失误,五月份并没有把退回的发票红冲,而且五月份给客户重新开了发票了,现在六月份报税产生了失误没红冲的发票的增值税,请问现在是小规模了怎么处理这个事?还是说自认倒霉把税白交上去??谢谢
老师,您好!我们公司从事的是环境技术咨询服务业的一般纳税人,去年开了一张含税价是40万元的增值税普通销售发票给客户,后来对方发现发票内容有误,今年1月份退回给我公司,要求重开增值税专用发票。今年1月我司开具红字发票后,再重新开具含税价是40万元的增值税专用发票给客户。由于是跨年,请问红冲发票和重开发票做分录时要不要用以前年度损益调整的科目呢?谢谢!
我们是小规模的物业公司,2021年12月开出一张1%租赁的增值税专用发票,我们现在2022年6月开具新的正确的5%租赁专用发票给对方。 我想问下,今年我们在税务上要重新申报什么税,在财务上账上要怎么做调整?老师可以帮写清楚账务处理,和后续的事项么?我不懂这个。
我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?
我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
谢谢!请问分录怎样做呢?
你好,用以前年度损益调整代替损益类科目,做与去年相反分录
我这样做,请帮忙看看这样做可以吗?红冲的分录:借:以前年度损益调整(蓝字),贷:应收账款(蓝字),贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)。蓝字发票:借:应收账款 (蓝字),贷:主营业务收入(蓝字),贷:应交税费-应交增值税-销项税额(蓝字)。然后同时做结转未分配利润的分录:借:利润分配-未分配利润(蓝字),贷:以前年度损益调整(蓝字)。
你好,这些分录是正确的
谢谢!但由于是服务业,需要再重新结账成本呢?
你好,请问你具体要咨询什么,不太明白
哦,那么做汇算清缴时是否要调增或调减呢?
你好,汇算清缴需要调整
请问怎样调整呢?
你好,汇算清缴时填表调整
请问是调增还是调减呢?在哪年做?
你好,汇算清缴调减
是不是2020年做调减,2021年做调增呢?
你好,2021做2020年汇算清缴时调减