演示账套

上月漏记了一笔销项负数发票，这个月要怎么做账

2021-02-04 17:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-04 17:10

你好，上月漏记了一笔销项负数发票，这个月的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

快账用户5216 追问 2021-02-04 17:11

是跨年的，还要做其他调整吗

齐红老师解答 2021-02-04 17:12

你好，如果是跨年的，分录是借：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

快账用户5216 追问 2021-02-04 17:17

我这张票是展位费，子科目是销售费用吗？还有到时做去年年报的时候要怎么做呢？

齐红老师解答 2021-02-04 17:20

你好，这个是收入啊，怎么会通过销售费用核算呢？

快账用户5216 追问 2021-02-04 18:30

是展位费，不是收入

齐红老师解答 2021-02-04 19:32

你好，跨年的展位费费用，通过以前年度损益调整—销售费用（展位费）科目核算。年报的时候，需要考虑这个费用发生金额

你好，上月漏记了一笔销项负数发票，这个月的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

2021-02-04

价税合计做账吗？做的是管理费用吗？如果是的话，借应交税费应交增值税进项借管理费用负数。

2021-08-06

你好，这个月直接做到账里不就行吗？

2021-12-02

您好！这个要看你上月怎么做的，是全部计入了原材料？还是怎么做的

2022-06-02

你好，只开了一张负数发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

2023-03-14

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