演示账套

老师，1月份征期申报缴纳的是2020年12月的增值税税款，我现在2月份申报的是2021年1月的，在申报时增值税主表第25行期初未缴税额和27行本期已缴税额、30行本期应缴上期税额本月数和本年累计那都有数，是12月税款的数。我现在不是申报2021年的嘛，还会有2020年的数吗？这点不太明白

2021-02-04 21:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-04 22:14

同学你好，这些都不影响的，都有数据，这些数据都是现在申报的数据，但是实际的税款还没有扣款，是需要你先申报，申报成功的数据后，才会在银行里面扣款；

快账用户3561 追问 2021-02-04 22:16

我已经扣款了老师，上个月申报完已经扣款了，我的意思是上个月申报的不是2020年的数据嘛，上个月的数据会带到2021年嘛，本年累计那里是我上个月应缴的增值税税款的数

齐红老师解答 2021-02-04 22:55

同学你好，是的，明白你说的了，是会带到2021年来累计相加的，增值税申报表的数据，它只按照申报时间来累计，它不管是2020年还是2021年度的数据，同学你如果每年都有在国税局打印或是下载那个纳税证明的话，就会更容易理解了，因为它会有说明在2020年时面有多少税款是2019年的，有多少税款是2020年的，因为增值税是有跨期的，所以这个都会有这个现象的

快账用户3561 追问 2021-02-04 23:01

噢噢，老师明白了虽然我1月申报的是12月的数据，但是也是2021年申报的，所以在2月申报1月时也会自动带出上个月缴纳的税款，所以现在是申报1月的增值税，会有1月申报的税金是正常的，是这样吧老师

快账用户3561 追问 2021-02-04 23:03

老师刚才那段话没说明白，就是虽然我1月申报的是12月的数据，但是也是2021年申报的，所以在2月申报1月时本年累计那里也会自动带出上个月缴纳的税款，因为都是2021年申报的。所以现在是申报1月的增值税，会有1月份申报的12月的税金是正常的，是这样吧老师

齐红老师解答 2021-02-04 23:14

同学你好，是的，增值税申报表从申报时间上它是属于21年的，（虽说税款属期是20年12月份的，但是申报期是21年1月份，数据又是本年的申报累计，）

快账用户3561 追问 2021-02-04 23:16

所以说老师增值税的本年累计是按照申报时间来的1月-12月，而不是税款所属期的1月-12月

齐红老师解答 2021-02-04 23:20

同学你好，是的，它是按申报时间来算的；所以每年你导出的纳税证明，它里面都会有说明其中***元是2019年度的税款，***元是2020年度的税款；

快账用户3561 追问 2021-02-04 23:24

好的老师，我是1月份没有产生销项和进项，这个月申报时主表的第25、27、30行本月数和本年累计数，都是我1月征期申报12月所属期时的税款并且已经缴纳的那个数，那这样填写就可以吧直接申报