演示账套

我的进项大于销项需要做账不，有一部分留底了，而且我们还有简易计征的，这部分留底的把简易计征的税额抵了，不做账我的税款款合计数不一样

2021-02-05 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-05 10:51

一、进项税大于销项税额，就是一般计税项目是存在留抵税额，不用缴纳增值税。二、对于简易计税项目，不能抵扣进项税，直接是交税平账。三、需要账务处理

快账用户9670 追问 2021-02-05 10:53

可是一般计税留低税额，也有简易计征的，在科目余额表就是把那部分留低的抵了，实际交29000，科目余额表就是2万

齐红老师解答 2021-02-05 10:54

简易计税不存在抵进项税，简易计税的税额是多少，就是交多少税。

快账用户9670 追问 2021-02-05 10:55

主要科目余额表跟实际的不一样啊

齐红老师解答 2021-02-05 10:57

一、简易计税的数据在“应交税费——应交增值税（简易计税）“科目核算。二、对于一般计税，是在应交税费——未交增值税、应交税费——应交增值税（进项税额）、应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交增值税（转出未交增值税）等科目核算。三、你说的与实际不一样，需要找具体的原因

2021-02-05

进项大于销项的借未交增值税贷转出未交增值税

2021-08-11

同学你好贷应交税费应交增值税简易计税

2022-09-22

你好1. 因为你简易计税部分的是不可以在抵扣了。你的进项税只能拿着来一般计税发生的销项税来抵扣是的 2. 你简易计税的项目发生的进项税你要么是认证转出要么让对方开普票来入账是的是的

2020-12-02

必须把用于简易征收的和一般计税的进项分开核算，不然，就得按照收入的比例分摊抵扣和不可抵扣的进项

2021-10-08

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