演示账套

我公司买台车由公户打了2万给卖车公司。余款做融资租赁分期。但是这笔贷款没有经过我们公司的账户里，应该直接由融资租赁公司付给了卖车公司。现在还款我们要从公司的公户还给融资租赁公司。这个账怎么做？公户都没有收到这笔融资租赁款又要从公户还款过去给融资租赁公司。

2021-02-05 12:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-05 12:19

借：固定资产——车未确认融资费用贷：银行存款2万长期应付款——融资租赁公司还款时借：长期应付款——融资租赁公司贷：银行存款借：财务费用贷：未确认融资费用

快账用户5861 追问 2021-02-05 12:25

未确认融资费用以及融资租赁公司给的租赁款这两个数都是确定的。固定资产的值是发票加上购置税的数。这个分录的数平不了。

齐红老师解答 2021-02-05 12:27

固定资产%2B购置税%2B增值税%2B未确认融资费用=2W%2B长期应付款

快账用户5861 追问 2021-02-05 12:42

就是这里每个数都有。分录平衡不了。

快账用户5861 追问 2021-02-05 12:43

融资公司给的3年期36个月每期还9879共355644元，贷款成本是338677，那么相当于未确认的融资费用是16967元。分录：借：固定资产——车（发票254867.26+购置税25486.73）应交税费-应交增值税（进项税）33132.74 未确认融资费用16967 贷：银行存款2万长期应付款——融资租赁公司355644

齐红老师解答 2021-02-05 12:53

254867.26%2B25486.73%2B33132.74-20000=355644-未确认融资费用，未确认融资费用=62157.27