年末如何调整生产企业库存产成品，做账错入规格，数量与金额不同，总金额不变，现在想当年度调整，如何做账

年末如何调整生产企业库存产成品，做账错入规格，数量与金额不同，总金额不变，现在想当年度调整，如何做账

老师，18年会计账做错，挂错，2021年找到原因，银行余额一直对不上，原因就是18年没发生业务，他们银行出了4800，借，主营业务成本4800，贷，银行存款4800，现在2021年调整18年数据，直接冲18年数据，18年数据年报已报，现在18年中调整，最后调整后18年会计报表利润表有变动了，我不想18年会计报表利润表变动任何数据，资产负债表变动都可以。按道理调整后借，银行存款4800，贷，主营业务成本4800，但是，我想借:银行存款4800，贷方挂在往来账科目，这种，贷方挂在往来账科目应该挂什么科目合适，老师

某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录，发现2020年12月多转材料成本差异80000元（借方超支数）而消耗该材料的产品已完工入库，该产品于2021年售出。这一错误账项虚增了2020年12月的产品生产成本，由于产品未销售，无须结转销售成本，未对2020年度税收产生影响，但是由于在2021年售出，此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本，从而影响2021年度的税项。1：如果是在决算报表编制前发现，怎么调整？2；如果是在决算报表编制后发现，应如何调整？（分录应该怎么做？）

老师，发现以前年度账务有问题的，调整账务应该如何做账，我们是小企业会计准则 。例如：有一笔扣点费用，当时借：预付账款 1.3 贷：其他货币资金：11.3 但现在收到的发票356.8元 这样预付账款冲减后会产生贷方余额，该如何处理？

用友13.0系统，生产订单有半成品仓，忘记做材料出库（半成品仓出库），直接做了产成品入库，已经跨月结账，导致库存商品-半成品仓一直有余额结转不掉，应该如何处理？是做入库调整单，还是出库调整单，金额是正数还是负数？