你好: 在处置时,递延所得税负债,全部结转到所得税费用中。递延所得税负债是因为固定资产而存在,固定资产处置,递延所得税负债也就消失了。没有暂时性差异了。

老师,我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了,后来税务局不让抵扣,于12月固定资产恢复折旧,并确认了递延所得税负债,借,所得税费用, 贷,递延所得税负债,之后分期转回, 2019年12月,当年有盈利作分录, 借,递延所得税负债 贷,应交税费所得税, 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢?怎么写分录,谢谢
老师好,固定资产在19年3月购入时税前一次性扣除,然后2020年5月出售该固定资产,20年的递延所得税负债该如何做,谢谢
老师好!2020年购买的固定资产一次性在所得税前扣除了,那么在2020年汇算清缴时要做纳税调整吗?应该怎样调整?
老师,企业去年用了固定资产500万以内一次性折旧政策,然后做的递延所得税负债,今年纳税调增,需要调整递延所得税负债对吧,是要12月末前调整吗?
年末确认的递延所得税负债 后续怎么处理 例如我11月份固定资产够进来,12月份计提,1月份报固定资产一次性扣除费用,我计提了一个月,正好赶上年末,是不是在12月份里面我也要做确认递延所得税 借:所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷:递延所得税负债11294.08
当财务负责人需要有会计证吗
老师,当月收到的进项票,在当月里面做了进项税额并已勾选留抵,怎么写分录?
老师,小规模纳税人开具建筑劳务发票,征收率多少
请人打扫公司卫生,每月800,每天固定时间来干1-2小时,此人在别的公司有正式工作并交社保,请问在我这打扫算劳务吗,以前都是让她开劳务票,现在能否做进工资表里这样就免得开票。
建筑工程人才机比例是合同总造价还是不含税金额?
老师,银行的利息是怎么算的?已知贷款本金84.2万,利息付了251944.5元,36期,每月的本金在增加,利息在减少,这个怎么算利率
公司为购买方,10月进项发票已抵扣,11月销售方让红字发票确认单了,购买方如何后续在进项抵扣中操作,这张发票如何生成
老师,我们是牙科门诊,我们给产后中心有合作,给他们的返利,我该怎么做账呢
如果客人消费了200元,加1元就给他充值200元积分,这个200元积分分3次使用,
涤纶布,涤粘布都属于开票项目纺织产品_化纤纺织印染产品-布,这下面的吗
借:递延所得税负债(一般贷方分录,借方,金额清零) 贷:所得税费用