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老师好,固定资产在19年3月购入时税前一次性扣除,然后2020年5月出售该固定资产,20年的递延所得税负债该如何做,谢谢

2021-02-05 21:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-02-05 21:57

你好: 在处置时,递延所得税负债,全部结转到所得税费用中。递延所得税负债是因为固定资产而存在,固定资产处置,递延所得税负债也就消失了。没有暂时性差异了。

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齐红老师 解答 2021-02-05 21:58

借:递延所得税负债(一般贷方分录,借方,金额清零) 贷:所得税费用

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你好: 在处置时,递延所得税负债,全部结转到所得税费用中。递延所得税负债是因为固定资产而存在,固定资产处置,递延所得税负债也就消失了。没有暂时性差异了。
2021-02-05
您好,19年的固定资产可以在20年做19年的汇算清缴时一次性扣除 递延所得税负债是在19年入账
2021-05-23
你好,同学 是在12月份里面我也要做确认递延所得税 借:所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷:递延所得税负债11294.08 本年度确认递延所得税负债 未来年度随着纳税调增,冲减递延所得税负债
2023-12-11
您好,无论盈亏,您的分录都有借递延所得税负债,借所得税费用(红字)
2021-01-14
您好,您要更改什么
2022-07-20
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