演示账套

Q

您好老师，一个银行购进米面油，取得增值税进项发票，用于银行拉客户存款赠送客户使用，进项可以抵扣吗？分录怎么写，谢谢老师

2021-02-06 05:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-06 07:28

您好用于银行拉客户存款赠送客户使用，进项不可以抵扣借管理费用-业务招待费贷银行存款

快账用户4518 追问 2021-02-06 07:52

不是银行分职工，分职工的不能抵扣我知道，为了业务拉客户的进项也不能抵扣吗，老师

齐红老师解答 2021-02-06 08:00

是的用于客户的也不能抵扣的

快账用户4518 追问 2021-02-06 08:01

管理费用科目包含了增值税部分吗？

齐红老师解答 2021-02-06 08:01

管理费用科目包含了增值税部分

快账用户4518 追问 2021-02-06 08:21

那银行的人为什么和我们要增值税发票，还说已经抵扣了，银行这么大企业不懂做账啊？

齐红老师解答 2021-02-06 08:29

可以抵扣后进项税额再转出啊

快账用户4518 追问 2021-02-06 08:58

转出以后不就等于没有抵扣吗？

齐红老师解答 2021-02-06 09:07

是的但是发票已经抵扣了实际没有抵减销项

快账用户4518 追问 2021-02-06 10:18

老师您的意思是本不能抵扣，现在抵扣了没有办法只能转出，就相当于从一开始就没有抵扣一样。是不是老师

齐红老师解答 2021-02-06 11:31

是的这样理解正确的

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