清算期间发生的代扣公积金、工资如何做会计分录？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-02-08

你好，借:固定资产50000 贷:银行存款等45000 其他应付款5000 借:事业支出等 45000 贷:资金结存45000 借:应付职工薪酬-工资45000 贷:应付职工薪酬-社保公积金3000 银行存款等42000 借:事业支出等42000 贷:资金结存42000 借:应付职工薪酬-社保等 3000 贷:银行存款等3000 借:事业支出等3000 贷:资金结存3000

2019-11-27

你好，待会儿我发给您一张表，上面有分录。

2021-02-19

计提工资时：借：管理费用/制造费用/生产成本/研发支出等（根据员工所属部门计入相应科目）贷：应付职工薪酬——工资计提社保和公积金（公司承担部分）：借：管理费用——社保（公司部分）借：管理费用——公积金（公司部分）贷：应付职工薪酬——社保贷：应付职工薪酬——公积金计提个人所得税：借：其他应付款——代扣个人所得税贷：应交税费——应交个人所得税发放工资并扣除个人社保、公积金和个税时：借：应付职工薪酬——工资借：其他应付款——社保（个人部分）借：其他应付款——公积金（个人部分）借：其他应付款——代扣个人所得税贷：银行存款（实际发放给员工的净额）贷：应交税费——应交个人所得税（代扣代缴）缴纳社保、公积金和个人所得税：借：应付职工薪酬——社保（个人部分%2B公司部分）借：应付职工薪酬——公积金（个人部分%2B公司部分）借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款（实际支付给社保局、公积金管理中心和税务局的款项）

2024-01-14

同学您好，你好，产假期间是按照正常的工资发放。或者不发工资，就是全额生育金给员工。

2023-06-06