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12月盈利1万要交所得税,但是有以前年度亏损3万,可以补亏,我在12月应该计提所得税吗?

2021-02-08 12:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-08 12:38

同学你好, 是不需要计提的;

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快账用户2212 追问 2021-02-08 12:40

可是我12月计提了,1月该怎么做分录?

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齐红老师 解答 2021-02-08 12:42

同学你好, 借,应交税费一应交所得税 贷,以前年度损益调整 借,以前年度损益调整 贷,利润分配一未分配利润 ;

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快账用户2212 追问 2021-02-08 12:56

做了以前年度损益调整,都要做利润分配_未分利润对吗?

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齐红老师 解答 2021-02-08 12:58

同学你好,做了以前年度损益调整,都要做利润分配_未分利润对吗?——是的;

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同学你好, 是不需要计提的;
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