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1月份补缴了2017年的增值税和企业所得税，想问问会计分录如何做？增值税是少计提了收入产生的增值税，不开发票，视同无票收入、也补缴了印花税，想问问全套的会计分录怎么录入？
2021-02-08 18:12
2021-02-08 18:13
借：未分配利润 贷：银行存款 直接做该分录就可以了
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不用走以前年度调整损益科目吗？
不用走以前年度调整损益科目了。 直接做该分录就可以了
好的，明白，那就是所有的，都是计入这个未分配利润（印花税、附加税、企业所得税）？补缴的增值税呢？
补交的增值税也计入这个科目，因为计提的增值税会冲减收入
老师，还想问一下，以前年度计提了费用（这个是非居民套餐，此次又补缴了代扣代缴企业所得税），这部分税费是要扣除后，我们才可以把剩余的钱汇到境外
想问问，这部分税费，我们也代扣代缴补好了，分录如何处理呢？
代扣代缴的 借：其他应收款或应收账款-客户 贷：银行存款