老师，我现在做去年的内账，里面有一笔退给対方货款，可是在去年里又没有这笔收入的货款记录，这种情况要怎么处理啊？

我现在补做去年的内账

做上一个收入，然后退回去，再红冲你的收入。

老板自己支付的，收款也是老板自收

借其他应收款贷主营业务收入退回去做，相反分录。

可是去年的账里是看不到有老报收到的货款呢？

内账按实际业务来发生，你是看哪里的？没有看到报销。

只看到了一笔老板个人账户支付退款

钱收到没有看到？会不会是现金

老师，工会经费可以归到工资里吗？

不可以 二级科目就是工会经费

借应付职工薪酬工会经费，贷银行存款

这样不行是吗？应归到管理费用吗？

借管理费用工会经费 贷应付职工薪酬工会经费 借应付职工薪酬工会经费 贷银行存款

那算利润表里这工会经费和工人工资虽然都属于管用费用，但填列时还是要分开填是吗？

你好 是的 需要分开的

那社会保险呢？

是不是在填列利润表时也要和工资分开填列

个人负担的属于工资 单位负担的做社保

明白了，分开填列就对了，谢谢老师