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Q

老师，去年有6000的折旧费忘计提了，今年准备提，如何做分录？

2021-02-09 11:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-09 11:18

借：未分配利润 贷：累计折旧

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快账用户5719 追问 2021-02-09 11:24

涉及以前年度损益调整这个科目么

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齐红老师 解答 2021-02-09 11:27

不涉及以前年度损益调整这个科目了。 直接用该分录就可以了

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快账用户5719 追问 2021-02-09 11:30

老师，我是否可以这样理解，折旧金额不大，不足以影响今年利润，就不用以前年度损益调整这个科目，如果调整的折旧金额比较大，影响利润进而要影响所得税了，就必须用以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2021-02-09 11:34

不是。以前年度损益调整这个科目是个中间过渡科目，最 后还是要转到未分配利润。我写的分录 是合并分录。 若要做到当期，应借记损益类科目，如：管理费用-折旧费

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快账用户5719 追问 2021-02-09 11:36

哦哦，那我看怎么有的非要用以前年度损益调整这个科目呢

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齐红老师 解答 2021-02-09 11:39

个人账务处理习惯问题了。

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快账用户5719 追问 2021-02-09 11:39

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-02-09 11:39

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

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借：未分配利润 贷：累计折旧
2021-02-09
按照当年应计提折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积 　　 贷：利润分配——未分配利润
2021-02-20
你好，可以补提的 借管理费用 贷累计折旧
2021-08-25
今年补提，或用以前年度损益调整
2021-03-10
你好，去年12月份折旧忘计提了，今年还能补提的 借：以前年度损益调整等科目，贷：累计折旧 
2022-03-05
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