老师，请问有关于专票跨年入账的相关规定、法律条款么？

你好，你是想计入的哪里？

2021-02-09

企业所得税汇算清缴发票何时取得可以抵扣? 情形1:如果甲企业在2018年5月31日汇算清缴结束前,能够取得该批原材料的发票,则可在2017年企业所得税汇算清缴时扣除. 政策依据:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证. 情形2:如果甲企业在2018年5月31日汇算清缴结束时,仍未取得该批原材料的发票,汇算清缴时不得在税前扣除.需要说明的是"不得提前扣除的"仅仅是针对材料费,而不涉及其他材料结转的成本.汇算清缴后取得发票时,按照 "关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定进行处理.案例中该笔费用属于2017年度的,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业需做出专项申报及说明后,方可追补至该项目发生年度计算扣除.注意:追补确认期限不得超过5年. 政策依据:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》第六条"关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税所得税是上面的增值税现在抵扣没时间限制

2021-02-09

同学，你好国家税务总局北京市税务局2019年12月发布的《企业所得税实务操作政策指引（第一期）》第一大类第（一）项第8个问题“企业的应付未付款项，在什么情况下应计入收入计征企业所得税？”解答中明确，根据《实施条例》第二十二条的规定，确实无法偿付的应付款项应计入其他收入。对于何种情况属于“确实无法偿付”，税收文件没有明确规定。在这种情况下，原则上企业作为当事人，更了解债权人的实际情况，可以由企业判断其应付款项是否确实无法偿付。同时，税务机关如有确凿证据表明因债权人(自然人)失踪或死亡，债权人(法人)注销或破产等原因导致债权人债权消亡的，税务机关可判定债务人确实无法偿付。对于这部分确实无法偿付的应付未付款项，应计入收入计征企业所得税。

2023-09-02

你好属于20年的吗 20年做了费用的没有

2021-01-05

你好，你章程里面有规定，实物出资，出资之前需要先去评估，评估了之后开发票过户。

2023-09-08

快账用户1663 追问 2021-02-09 17:42

费用专票，老师

齐红老师解答 2021-02-09 17:43

应该是哪年发生的费用

快账用户1663 追问 2021-02-09 17:44

老师，是去年的费用，发票也是去年开的，现在才收到

齐红老师解答 2021-02-09 17:48

你好，处理为去年费用即可，你现在反结账到12月份做账处理

快账用户1663 追问 2021-02-09 17:50

老师，去年第四季度的报表和年报已经报完了，如果反结账是不是要报表

齐红老师解答 2021-02-09 17:51

不用的，因为还有汇算清缴的，年报这会报新的即可

快账用户1663 追问 2021-02-09 17:53

好的老师，请问有相关法律规定么？我想学习一下

齐红老师解答 2021-02-09 20:08

这个你可以查询所得税的相关文件

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