老师新年好，工会经费全额返还，我直接冲的管理费用，先前计提的工会经费的凭证需要冲回吗?

我没冲怎么办

那现在补做分录冲回

是2020年的，我当时计提的是:借管理旨用工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 交款时是：借管理费用-工会经费 贷:银行存款 退款时：我做的是借银行存款 贷管理费用。

交款时是：借管理费用-工会经费 贷:银行存款? 缴款的时候应该借:应付职工薪酬-工会经费  贷:银行存款  您这个分录不正确吧

对的我写错了

借:以前年度损益调整 借方红字 借:应付职工薪酬-工会经费 借方蓝字 写这个分录调整 然后把您计提跟缴纳的分录再红字冲回

老师我重写一下：计提时：借管理费用 贷应付职工薪酬 付款时:借应付职工薪酬，贷银行存款。 返还时，借银行存款，贷管理费用。我当时是这样做的

已经跨年了的话 那这样写的话 就不用调整应付职工薪酬科目了

应付职工薪酬平的，那就不需要在调了

是的 应付职工薪酬平的，就不需要再调

我21年还能这样做吗?

21年最好对应的冲应付职工薪酬 不然应付职工薪酬科目发生的金额不准确

好的老师谢谢