江南公司为增值税一般纳税人，主要从事空调的生产和销售 (1)购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票注明价款168万元，委托物流公司(增值税一般纳税人)运输，取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费8万元。 (2)本月销售A型号挂机空调300台，每台售价5000元，开具的增值税专用发票上注明价款150万元。 (3)将新试制的4台C型号柜机空调用于本公司的职工食堂使用，6台赠送给敬老院，单位成本为1万元。 (4)另外本月，零售B型号挂机空调50台，每台零售价4680元。 (5)月末盘点时发现，上月购进的材料少了一批，成本1.5万元，经查，该材料属于意外损失 已知:C型号柜机空调成本利润为10%，计算本月应缴纳的增值税额

好的，谢谢

1业务1可以抵扣进项税额是 168*13%+8*9%

业务2销项税额的计算是 150*13%

业务3销项税额的计算是 （6+4）*1*（1+10%）*13%

业务4销项税额的计算是 50*4680/1.13*13%/10000

业务5进项税额转出是1.5*13%

计算本月应缴纳的增值税额 销项税减去进项税额加进项税额转出

业务4那个为什么要除10000

是为了把元化为万元

江南公司为增值税一般纳税人，从事汽车生产与销售 (1)从小规模纳税人购进汽车零件，支付价税合计金额9.27万元，取得税务机关代开的增值税专用发票 (2)零售一批汽车轮胎零售价为8万元 (3)当月批发销售汽车10辆，单位不含税售价30万元 (4)仓库盘点，发现当月购进的钢材部分被盗，不含税金2万元 计算企业当月应缴纳的增值税额和消费税额