一般纳税人，增值税控盘服务费280元。这个抵扣增值税的时候怎么写会计分录

那小规模纳税人的这边分录怎么写呢

小规模的第一个分录不变，第二个分录借应交税费应交增值税借管理费用负数。

不是贷，营业外收入吗？

你好，不是贷，营业外收入的，冲管理费用就可以。

一般纳税人只能用，减免税款这个科目？那一般纳税人每个月底要不要结转增值税进项税额和销项税额。有的老师说要结转，有的说不结转。我都蒙了。到底要结转还是不结转？

是的，可以月末结转也可以，年末结转 建议是结转，因为你这样下一年你和对你的进项发生额和销项发生额的时候直接看余额

意思一般都是年末结转吗？还得每个月都结转？

都可以，怎么做也行。

年末结转，怎么写会计分录？

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

这样年底结转的花，那平时进项大于销项是不是都不用做分录了。销项大于进项的花，怎么写分录？

上面的分录不管是进项大于销项，还是销项大于进项都是一样的。

嗯，我是说如果年末结转一次进项和销项。假设5月要交增值税的时候分录怎么写？

借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

税控盘减免税额后，应该是没有余额的是不是？要抵扣增值税的时候才做减免税科目里面是不是？如果没有抵扣就不管是不是？