暂估成本 借：主营业务成本 贷：应付账款 跨年如何调整 超出暂估

不用经过以前年度损益调整科目了是吗

小企业会计准则用利润分配，如果是企业会计准则，用以前年度损益调整。

有专票怎么处理呢

红冲之前的借应付帐款 贷利润分配 然后做发票的 借利润分配 进项 贷应付账款

这样可以吗 写到一张凭证上？

你好，可以这么做的。

汇算清缴怎么调整呀

纳税调整明细表扣除项目调整调增的金额就是之前暂估的金额减去发票的金额。

负数就填负数吗

怎么会是负数啊？哪里填写负数啊？你汇算清交填写过报表吗？

不好意思老师 还有汇算清缴过啦 所以不太明白 那发票超过暂估部分 摘要怎么写呀 以前不清楚所以写的以前年度损益调整哈哈

冲暂估借应付账款贷利润分配。

一部一部来 这个能看懂吗？摘要我给你写啦，已经写啦。

红冲暂估这个就是摘要。

嗯可以的老师

然后再做发票的，借利润分配进项贷应付账款，这个摘要写发生某某业务成本。

这样吗老师

你好 是的是的是的。

好的哈哈谢谢老师啦噜