暂估成本 借：主营业务成本 贷：应付账款 跨年如何调整 超出暂估
借应付账款 贷利润分配未分配利润。
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19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
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您好！18年暂估成本借:主营业务成本、贷:应付账款(暂估)、19年票来了一些冲了一些成本、20年想调出来交所得税:1、借:主营业务成本(红字)贷:应付账款(暂估)红字、2、借:应付账款(暂估)贷⺀以前年度损益调整(主营业务成本)3、借:以前年度损益调整(主营业务成本)贷:利润分配一未分配利润丶不知对不？去掉第一个分录行不？
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暂估成本 借：主营业务成本 贷：应付账款 跨年如何调整 超出暂估
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就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
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老师你好，跨年暂估成本没有以前年度调损益调整科目怎么做分录？暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
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粤公网安备 44030002003870号
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不用经过以前年度损益调整科目了是吗
小企业会计准则用利润分配，如果是企业会计准则，用以前年度损益调整。
有专票怎么处理呢
红冲之前的借应付帐款 贷利润分配 然后做发票的 借利润分配 进项 贷应付账款
这样可以吗 写到一张凭证上？
你好，可以这么做的。
汇算清缴怎么调整呀
纳税调整明细表扣除项目调整调增的金额就是之前暂估的金额减去发票的金额。
负数就填负数吗
怎么会是负数啊？哪里填写负数啊？你汇算清交填写过报表吗？
不好意思老师 还有汇算清缴过啦 所以不太明白 那发票超过暂估部分 摘要怎么写呀 以前不清楚所以写的以前年度损益调整哈哈
冲暂估借应付账款贷利润分配。
一部一部来 这个能看懂吗？摘要我给你写啦，已经写啦。
红冲暂估这个就是摘要。
嗯可以的老师
然后再做发票的，借利润分配进项贷应付账款，这个摘要写发生某某业务成本。
这样吗老师
你好 是的是的是的。
好的哈哈谢谢老师啦噜
不用客气，新年快乐。