深圳市嵌入式软件产品销售额计算说明要去税局备案吗，还是自行根据下列表格选择呢

老师 您好~我们公司是既有研发生产软件又有研发生产硬件的企业，现在涉及到软件产品增值税即征即退问题，第一次备案需填写软件产品无法划分进行税额分摊方式备案表，这个是指什么意思呢？什么情况下进项税额才无法划分呢？是选择实际成本分摊还是销售收入比例计算方法好些呢？如果不存在进项税额无法分摊的情况还需要填这个表吗？

甲公司为工业企业，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年12月发生如下经济业务:(1)将外购的一批原材料对外销售，取得销售价款35万元，增值税税额为4.55万元，该批原材料的成本为22万元。以上款项已存入银行。(2)将自产产品一批用于建设某生产线工程，该批产品成本为160万元，市场售价为200万元。(3)将闲置设备与乙公司签订2020至2022年短期租赁协议，根据协议规定年租金500万元(含税，税率为13%)，当日已收取下年度租金。(4)销售一批产品给丙公司，该批产品标价200万元，由于已经陈旧过时，甲公司给予丙公司30%的商业折扣。同时，在合同中约定现金折扣条件为2/10，1/20，N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。(5)将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用，月租金为10万元(不含税，税率6%)，当日已收到本月租金。已知该专利权年摊销额为12万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中金额单位以万元表示)1.根据上述资料，下列说法中正确的是()。A.销售材料应通过“营业外收入”科

深圳市嵌入式软件产品销售额计算说明要去税局备案吗，还是自行根据下列表格选择呢

增值税税率为0.13 （2）7日，甲公司自行建造一座厂房，领用一批自产产品和一批外购原材料，所领用的自产产品的实际成本为10万元，市场售价为14万元，所领用原材料的实际成本为8万元，市场价格为9万元。（3）11日，向乙公司转让一项软件的使用权，一次性收取使用费40万元并存入银行，且不需要提供后续服务，假设不考虑增值税。（4）19日，销售材料一批，开具的增值税专用发票上注明的的价款为100万元，款项已收存银行。该批材料的实际成本为70万元，已计提存货跌价准备9万元。（5）30日，用银行存款支付咨询费20万元，短款借款利息10万元，违约金5万元。要求：根据上述资料，完成下列不定项选择题老师救救孩子吧

不定项选择， 老师您看看，我做哪些错了2）7日，甲公司自行建造一座厂房，领用一批自产产品和一批外购原材料，所领用的自产产品的实际成本为10万元，市场售价为14万元，所领用原材料的实际成本为8万元，市场价格为9万元。（3）11日，向乙公司转让一项软件的使用权，一次性收取使用费40万元并存入银行，且不需要提供后续服务，假设不考虑增值税。（4）19日，销售材料一批，开具的增值税专用发票上注明的的价款为100万元，款项已收存银行。该批材料的实际成本为70万元，已计提存货跌价准备9万元。（5）30日，用银行存款支付咨询费20万元，短款借款利息10万元，违约金5万元。要求：根据上述资料，完成下列不定项选择题。