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Q

老师，高企中研发费用加计扣除减免税额计算公式享受高新技术企业减免税额计算公式

2021-02-20 21:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-20 21:43

研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%

快账用户8373 追问 2021-02-20 22:21

研发费用加计扣除金额*15%吗

齐红老师解答 2021-02-20 22:22

研发费用加计扣除金额*15%是对的

快账用户8373 追问 2021-02-20 22:23

申报高企年报的时候这里有个减免税额填报，但是汇算清缴还没做，这个减免的按什么来核算呢

齐红老师解答 2021-02-20 22:24

你好，做汇算清缴时填写就可以

快账用户8373 追问 2021-02-20 22:37

现在没做汇算清缴呢

齐红老师解答 2021-02-20 22:50

那就等做汇算清缴时再填写

快账用户8373 追问 2021-02-20 23:02

做完的都已经年报要来不及了

齐红老师解答 2021-02-20 23:04

你好，什么来不及了，不明白你说的意思

快账用户8373 追问 2021-02-21 10:40

我理解为总得所得税减免税额应该是应纳所得额乘以10%也就是汇算清缴上面的减免所得税额

齐红老师解答 2021-02-21 10:41

你的理解是正确的

快账用户8373 追问 2021-02-21 10:42

可是你的给我的不是这样的解释吗？？？研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%。那总的减免税额相加的话不就超过了吗

齐红老师解答 2021-02-21 10:45

你看这个公式高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%，另外一个公式只是单独计算加计扣除减免多少税

快账用户8373 追问 2021-02-21 11:21

也就是这两个加起来不一定要等于总得减免税额是吗

齐红老师解答 2021-02-21 11:55

你好，你的理解是正确的

快账用户8373 追问 2021-02-21 12:01

但我看到好多企业都是两个加起来总的金额等于所得税减免税额，是他们错了吗

齐红老师解答 2021-02-21 12:06

高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%，你看这个公式就可以了

快账用户8373 追问 2021-02-21 12:10

这个我懂得，最主要就是研发费用加计扣除减免税额的计算

齐红老师解答 2021-02-21 12:42

研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率看这个公式

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