演示账套

Q

老师新年好，原来老公司资产总额21.98万负债24.86万，现全部由新公司接手老公司的资产负债，请问怎么做账？新公司由原来老公司的3个股东出资20万成立。

2021-02-21 09:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-21 09:39

你好，同学你直接按他的期末余额作为你的期初余额建账即可后面发生经济业务如实入账

快账用户5719 追问 2021-02-21 09:43

新账号已经启用了一期了，期初余额没有接

齐红老师解答 2021-02-21 09:44

你现在补录进去处理

快账用户5719 追问 2021-02-21 09:56

这个分录不太会，请老师指教

齐红老师解答 2021-02-21 10:01

借，资产类科目贷，负债类科目所有者权益类科目就直接是根据你现在的余额，把这个做成这个分录放进去。

快账用户5719 追问 2021-02-21 10:03

老师，所有者权益的借贷方向是通过倒挤出来的吧？

齐红老师解答 2021-02-21 10:10

对的，这里是倒挤出来的

快账用户5719 追问 2021-02-21 10:11

好的，感谢老师耐心指教

齐红老师解答 2021-02-21 10:12

不客气，祝你工作愉快

你好，同学你直接按他的期末余额作为你的期初余额建账即可后面发生经济业务如实入账

2021-02-21

您好，您说的这个总资产是实收资本吧，我理解您的意思是公司要变更营业执照，注册资本由70变为90，借：银行 20 贷：实收资本20

2023-05-21

下午好亲！新股东入资溢价25万借：银行存款75 贷：实收资本50 资本公积-资本溢价25

2025-07-13

您好，我们没变更营业执照上的注册资本的话，记借款借：银行代：其他应付款-老板这样赚了钱就还给他，也不交20%分红个税

2024-04-24

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