负债的账面价值大于计税依据，产生可抵扣暂时性差异（递延所得税资产），负债的账面价值小于计税依据，产生应纳税暂时性差异（递延所得税负债）。 1、两句话对吗？ 2、负债的账面价值怎么算？ 3、负债还要纳税？

学会计，格局要高，不要局限在某一个层面上

那在确定要不要交税，交多少的时候，负债的数据什么时候会涉及？

只有计算递资和递负才会涉及，并不是单独一个负债来交税

那什么时候计算递资和递负？

账面价值和计税基础不一致时计算

一项负债的账面余额和计税依据，什么情况或者条件会不一样？

没有特定说法，每月进行测试就行了

好，那每月测试的时候，某项负债的什么数据和什么数据比较，会得出账面余额和计税依据不一样

比如应付款项，无法支付时，账面会变为0，再和计税基础去比就行了

计税基础是实实在在需要支付的那部分金额？

不是，是账面——未来可扣除的金额

某项负债的什么数据和什么数据比较，会得出账面余额和计税依据不一样。举例子吧，老师你说话完整点

刚才给你解释了应付款项的例子，是哪里还不懂？

比如应付款项，无法支付时，账面会变为0，再和计税基础去比就行了，计税基础是？

计税基础是账面——未来可扣除的金额

1、账面余额是0， 2、计税基础是账面余额（即零）减去未来可扣除的金额 是吗？ 3、未来可扣除的金额指什么？

不是，账面价值——未来可扣除金额，未来可扣除，考试会直接给出，工作上需要自己去判断，没有特定说法

账面价值，横线，未来可扣除金额，是什么意思？