同学,暂时性差异形成的递延所得税影响所得税费用的,需要调整利润总额,如果是影响其他综合收益,资本公积,商誉什么的,就不调整利润总额
递延所得税资产负债,只涉及资产 或者负债账面价值和计税依据不同,请问涉及费用吗? 利润总额±调整(是费用类的吗?)±递延所得税资产负债(是资产负债计税的暂时差异吗)
资产 账面价值大于税基 暂时性差异 是递延所得税负债 小于税基是递延所得税资产 负债 账面价值大于税基 是递延所得税资产 小于税基是递延所得税负债 是这样区分的吗?
负债的账面价值大于计税依据,产生可抵扣暂时性差异(递延所得税资产),负债的账面价值小于计税依据,产生应纳税暂时性差异(递延所得税负债)。 1、两句话对吗? 2、负债的账面价值怎么算? 3、负债还要纳税?
(1)请确定图中相关资产和负债的账面价值和计税基础 (2)请求出应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的发生额 (3)请求出递延所得税资产和递延所得税负债的发生额 (4)请求出应纳税所得额,应交所得税,所得税费用和净利润
老师,预收不是负债吗,账面价值小于计税基础,不是形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债吗,为什么分录体现出来是递延所得税资产,递延所得税资产和递延所得税负债可以以净额列示吗
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机器设备每个月都折旧 折旧到什么时候可以不用折旧?
甲公司是乙公司的母公司,2×24年6月30日,甲公司将其生产成本为120万元的W产品以200万元的价格销售给乙公司,乙公司将W产品作为固定资产核算,预计使用5年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,不考虑其他因素,该固定资产在甲公司2×25年12月31日合并资产负债表中列示的金额为( )万元。老师这道题为什么不是用(200-120)*6/60-8=72?
老师好,公司注销,成本大于收入报表可以报送吗
离职后福利 为什么还要提社保费 是提的离职员工当月的社保费吗
发行债券取得长投,又支付了发行费,分录怎么写
以前年度报表中需要提现研发费用,报表怎么修改一下,老师举例说一下完整流程
老师好,一般纳税人是本月初才开始勾选上月的进项税票,那么 借,应交税费-应交增值税进项税额, 贷,应交税费-待抵扣进项税额, 这笔分录是应该做到本月的月末还是下月勾选时的月初呢?
老师好,一般纳税人在发在收到进项票的时候,是应该记到应交税费-应交增值税进项税额还是应交税费-待抵扣进项税里面呢?