演示账套

甲公司为一般纳税人，经营范围为房产租赁等，属于小微企业。自有房产在南京市内账面价值12000万元，为2016年4月30日前取得，其中账面价值6000万元的房产用于租赁，2020年共取得房租收入1000万元（不含税价）。请列明需要缴纳的税款种类及金额。

2021-02-22 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-22 15:35

你好，缴纳增值税是1000*5%=50 房产税是1000*125%2B6000*(1-扣除率）*1.2% 附加税是50*12%=6

齐红老师解答 2021-02-22 15:35

企业所得税还要知道房屋的折旧年限

快账用户3275 追问 2021-02-22 15:36

上述甲公司2020年取得房租收入1000万元（不含税价），管理费用900万元，其中：职工薪酬100万元，业务招待费100万元，广告宣传费200万元，职工福利费50万元。营业外收入40万元，均为收到的税务局增值税反还。请计算2020年度甲公司企业所得税金额。

快账用户3275 追问 2021-02-22 15:42

老师，房产税部分1000*125是什么意思

齐红老师解答 2021-02-22 15:42

房产税是1000*12%%2B6000*(1-扣除率）*1.2% 附加税是50*12%=6

快账用户3275 追问 2021-02-22 15:46

不考虑折旧年限根据小微企业的政策怎么计算呢

齐红老师解答 2021-02-22 15:48

你收入减去费用才可以计算利润啊

快账用户3275 追问 2021-02-22 15:52

不考虑折旧费就题目而言计算

齐红老师解答 2021-02-22 15:53

不是小微企业，直接是1000*25%

快账用户3275 追问 2021-02-22 15:54

小微企业呢

齐红老师解答 2021-02-22 15:55

小微企业是利润总额300万以内才可以，不符合怎么做

快账用户3275 追问 2021-02-22 16:01

你回去好好看看政策吧分段超过300万的就25%

齐红老师解答 2021-02-22 16:02

这个我知道，你直接就是1000万，还得而看资产和从业人数

快账用户3275 追问 2021-02-22 16:03

都说是属于小微企业了跟第一个题是连续的

齐红老师解答 2021-02-22 16:10

按照你非要计算的话 100*5%+200*10%+700*25%

你好，缴纳增值税是1000*5%=50 房产税是1000*125%2B6000*(1-扣除率）*1.2% 附加税是50*12%=6

2021-02-22

1，增值税1000×9%，附加税1000×9%×12% ，印花税1000×0.1% 2，(1000-900+40+95+50+36)×25%，所得税

2021-02-22

您好，房屋租给私营企业：房产税=2*12*12%=2.88万；用于生产经营：房产税=500*（1-30%）*1.2%=4.2万

2020-12-27

同学你好，1000×30%×(1-20%)×1.2%×6÷12这个部分计算的就是2020年1-6月的房产税，7-12月才是不计算房产税的。

2021-12-20

（1）取得该楼房时；借*投资性房地产-成本5000应交税费-增值税-进项税额450贷*银行存款5450

2022-12-28

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