去年6月份做了张凭证分别做了进项税和进项税转出的，与对方对账对方说当时发票金额多开了，对方又红冲和重新开了正确发票，我收到负数发票怎么做账，我之前做的那进项税转出的发票应该做负数吗

借:固定资产 15950.44 应交税费-应交增值税 2415.93 贷:应付账款 18024 进行税额转出 342.37

进行税额转出 342.37 这笔分录是开具了部分红字发票吗

老师就是我现在收到负数发票时，之前做的进项税额转出342.37，可以做进行税额转出的负数吗

之前做的进项税额转出342.37  没有收到负数发票吗？那什么原因要做转出

之前是因为发票开的金额多，实付款少给做的转出

那现在收到多开发票的负数发票了？

是的老师

这个是开的负数发票

甘老师我收到负数发票后，我之前做的进行税转出342.37做负数进行税额吗

请问当时有没有做进项税额转出申报？

老师你说的转出的申报是在开票系统里申请后对方才能开负数发票的那个吗

是在增值税申报的时候填写附表二 进项税额转出

没有做没有做

您当时都已经做了进项税额转出了 不需要再写了 

甘老师就想知道我收到负数发进行税转出342.37，能做负数吗

那我收到发票怎么做账呀

收到负数发票怎么做账

您当时的固定资产 应付账款也是按扣除金额后入账的 对吗

是的是的

那先收到负数发票不能再写分录了 把这张发票附在当时的凭证后面就好了 

如果不写的话，我账对不上呀，还开了张正确发票