演示账套

老师，请教个问题，上个月一张进项发票作帐做好了后来发现金额错了人家又开了负数发票。然后又了正确的发票现在负数发票和正确的发票都给我们了那做账是怎么做？进项税转出？开负数发票进项发票是不需要候选认证的吧？

2020-01-06 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-01-06 15:42

是的旧发票做进项转出然后新发票再认证

2020-01-06

进项转出填写开具负数发票那里面。

2022-04-03

你好如果红字发票和正数发票是在一个月收到的并且金额一致不需要做账务处理把发票附在原凭证后面即可！

2020-08-05

你开红信息表选择了购买方抵扣吗

2021-02-22

如果对方开具了5张发票，但其中有2张发票在勾选时出现错误，正确的没有勾选，那么需要根据具体情况来处理。首先，如果这2张发票尚未经过认证，也就是说，还没有抵扣进项税额，那么可以将其作废或者冲红，重新开具正确的发票并进行勾选。如果这2张发票已经经过认证并抵扣了进项税额，那么需要将错误的勾选进行调整，将正确的进项税额进行抵扣，而错误的则需要作进项税转出处理。也就是说，账上需要将其中正确的和负数的发票做一正一负的调整，以反映正确的账务情况。同时，在申报增值税时，需要在报表上做进项税转出，以确保纳税申报的准确性

2024-01-23