因为以前年度账面暂估成本很多现在想重新做以前年度的账务处理，如果重新做收入会一样，但是成本会发生变化，但是以前年度的利润表已申报而且企业所得税每个季度如有产生都有交，现在重新做不可能做得成本跟原来一样，这样就产生的利润也不同，企业所得税这块又怎样处理？

您好现在年度正常红冲暂估，影响的是现在的利润，调整的也是现在的利润

2021-02-23

你好，不用更正23年第四季度的报表按照未取得发票的做调增，填写在调整表第30行的其他

2024-04-09

你好你看下累计的利润是不是本年累计金额与你们之前3季度的一样的。如果一样的话不会产生多报税的。你们负债表现在是不让0报。你应该是原来有数据的话正常报。你任何数据都没有就是和期初一样的。

2021-01-14

问题一：你们的账务处理基本正确，但可以进行一些优化。收到红冲发票时，应冲减原来入账的成本和进项税额。借：应付账款，贷：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。收到重开的发票时，按照正常的采购入账。借：库存商品/原材料等，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。问题二：软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下，是否减以前年度损益，需要根据具体情况来判断。如果金额差异对公司业绩没有明显影响，从简化处理的角度，可以直接在当期进行调整，而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大，对公司业绩造成了明显影响，按照会计准则，应该追溯调整以前年度损益。在你的例子中，原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万，如果不减以前年度损益净利润是-125 万多，差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素，如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。如果决定追溯调整以前年度损益，那么在进行企业所得税申报时，也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时，要注意在财务报表附注中充分披露这一事项，以便使用者能够理解财务报表的变化原因。

2024-07-15

同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！

2021-04-02