演示账套

老师，之前的账，外账会计未结转增值税，缴纳时直接借应交税费–应交增值税–已交税金，贷银行存款。现在开始自己弄，可以结转增值税吗？期初已交税金有余额，但未交增值税和转出未交增值税这两项都没有余额的

2021-02-23 12:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-23 12:16

您好您自己弄了，是否新建立账套了呢？

快账用户9951 追问 2021-02-23 12:18

是的，老师，新建了账套，而且1月也要缴纳上月增值税的

齐红老师解答 2021-02-23 12:54

既然是新建的帐套，直接录入期初余额就是了嘛，不涉及您说的这些事情了嘛

快账用户9951 追问 2021-02-23 13:03

老师，那把已交税金录在哪个科目下啊？

齐红老师解答 2021-02-23 14:08

这个不用管的，您就看去年年末最终是需要交纳增值税还是形成期末留抵税额，然后根据这个录入相关科目的期初余额的。

快账用户9951 追问 2021-02-23 14:24

期末要缴纳增值税的，这个数据是在哪里看啊？老师，因为外账没有结转增值税的

齐红老师解答 2021-02-23 14:28

那就直接在应交税费--未交增值税科目录入期初余额就好了。

快账用户9951 追问 2021-02-23 14:37

但是感觉金额就不太对，因为外账未结转增值税，已交税金的期初余额就是缴纳了增值税的金额，直接转到未交增值税科目后，本期计提是贷方，数字变小了，下期缴纳增值税后，正负相消，缴纳税款的金额没变

齐红老师解答 2021-02-23 15:01

您就这样理解，就是看12月末需要交纳的增值税的金额是多少？能否和科目余额表计算的数对上？如果能对上，那就直接录入期初余额就是了。

快账用户9951 追问 2021-02-23 15:03

不能对上

快账用户9951 追问 2021-02-23 15:06

余额是累积缴纳的税款，因为外账没有结转，直接在缴纳的时候借已交税金的

齐红老师解答 2021-02-23 15:07

要是对不上的，能将2021年1月份需要交纳的去年12月末的增值税的金额计算准确吗？

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