演示账套

收到乙公司商品退回，退货商品部分的价款为20万元，增值税税额为2.6万元，成本为12万元，该批商品是2020年10月甲公司赊销给乙公司的，售价200万元，增值税税额为26万元，已确认收入，款项尚未收到，甲公司向乙公司开具增值税红字专用发票，并收到乙公司带息商业承兑汇票，期限为5个月，用于抵偿其他款项。写出当中的会计分录，并分析应收账款余额

2021-02-23 18:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-23 18:41

你好借主营业务收入 20 应交税费 2.6 贷应收账款 22.6 借库存商品 12 贷主营业务成本 12 借应收票据 226 贷主营业务收入 200 应交税费 26

快账用户6152 追问 2021-02-23 19:00

借:主营业务收入20 应交税费2.6 贷:应收账款22.6 借:库存商品12 贷:主营业务成本12 借:应收账款226 贷:主营业务收入200 应交税费26 借:应收票据203.4 贷:应收账款203.4

快账用户6152 追问 2021-02-23 19:00

这样不对吗？

齐红老师解答 2021-02-23 20:15

你好是对的我再看了一下题目应该是开完红字之后再收到承兑的 2020年10月借:应收账款226 贷:主营业务收入200 应交税费26 退货：借:主营业务收入20 应交税费2.6 贷:应收账款22.6 借:库存商品12 贷:主营业务成本12 借:应收票据226-22.6=203.4 贷:应收账款203.4

快账用户6152 追问 2021-02-23 20:18

如何应收账款期初余额为3626，经过这一步，应收账款期末余额是多少？

齐红老师解答 2021-02-23 20:38

你好如果是科目余额应收账款是不受影响的还是 3626 如果是资产负债表的应收票据及应收账款项目就是3626%2B203.4=3829.4