#提问# 收到补助：借银行存款 贷营业外收入 月末：借本年利润 贷营业外收入3479.84 年末还需如何结转？ （年末本年利润结转未分配利润金额-205621.04元，利润表利润总额-209100.88元，二者金额不一致，需要如何调整？）

#提问# 收到补助：借银行存款 贷营业外收入 月末：借本年利润 贷营业外收入3479.84 年末还需如何结转？ （年末本年利润结转未分配利润金额-205621.04元，利润表利润总额-209100.88元，二者金额不一致，需要如何调整？）

某企业年末主营业务收入320000元，税金及附加12500，销售费用6000，主营业务成本121500,其他业务收入24000元。其他业务成本15000元，营业外收入3800元，营业外支出12800元，管理费用21500元，财务费用8500，所得税率为25％，盈余公积提取比例10％，向投资者分配利润30000元，年初末分配利润50000元。要求（1）计算营业利润，利润总额，净利润年末未分配利润。（2）编制年末将损益类科目结转至本年利润会计分录

某企业年末主营业务收入320000元，税金及附加12500，销售费用6000，主营业务成本121500,其他业务收入24000元。其他业务成本15000元，营业外收入3800元，营业外支出12800元，管理费用21500元，财务费用8500，所得税率为25％，盈余公积提取比例10％，向投资者分配利润30000元，年初末分配利润50000元。要求（1）计算营业利润，利润总额，净利润年末未分配利润。（2）编制年末将损益类科目结转至本年利润会计分录

大地有限责任公司20x2年12月月末损益类各账户期末余额为：主营业务收入贷方余额为400000，主营业务成本借方余额为248000元，其他业务收入贷方余额为6000元，其他业务成本借方余额为5040元，营业外收入贷方余额为41000元，税金及附加借方余额为22876元，销售费用借方余额为24216元，管理费用借方余额为36792元，财务费用借方余额为5000元，营业外支出借方余额为4830元。 要求： （1）月末，将各损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，并计算本月实现的利润总额； （2）已知企业适用的所得税率为25%，计提并结转本月所得税费用； （3）已知期初本年利润账户贷方余额为425000元，年末，结转“本年利润”账户至“利润分配”账户； （4）根据规定按本年税后利润的10%计提法定盈余公积； （5）根据股东大会决议，按投资者出资比例向投资者分配现金利润200000元； （6）结转“利润分配”各明细账户。

31日将本月损益类科目余额转入“本年利润”科目。各损益类科目余额如下：主营业务收入(贷方)800000元主营业务成本(借方)460000元税金及附加(借方)4800元其他业务收入(贷方)70000元其他业务成本(借方)53000元销售费用(借方)6500元管理费用(借方)45000元财务费用(借方)5000元投资收益(贷方)8200元营业外收入(贷方)17000元营业外支出(借方)11000元1)将本月所有损益类账户结转至“本年利润”账户2)假设本月发生国债利息收入18000元，滞纳金1500元，非公益性捐赠支出8500元，计算并结转本月所得税费用(所得税税率为25%)3)将本年度税后利润转入利润分配4)按照税后利润的10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润50000元5)将利润分配各明细科目余额转入未分配利润。6)计算本月营业利润、利润总额、应纳税所得额、应纳所得税额、净利润及年末未分配利润编辑会计分录