老师去年10月份有一个工程结束了，7月份有成本入账，但是在10月忘记结这笔账成本了，现在才发票这个工程还有成本余额在怎么办？我们是按开票做收入的，没有用工程结算这个科目的，

7月入账时做原材料科目，月底领用做工程施工-材料费，就一直挂着，10月份开了最后一次工程款发票时，忘记有这笔材料了，就一直工程施工-材料费在

借以前年度损益调整 贷工程施工

就做这一笔分录吗？

是的 月末以前年度损益调整结转到未分配利润

这两个分录做好这个月，申报表啊其他就不用处理了吧，就结束了吧

汇算清缴调整就可以啊，可以多抵扣。

今年做去年的年报要调整数据了是吧，

是的 是的 是的 是的

郭老师必须这样做吗？还要调整，有简单的处理方式吗？

属于二零年的，必须这么做的。

做年报调整怎么填写，

纳税调整明细表扣除项目，增加你的成本。

老师这个是要填在哪一行谢谢

你好，第三十栏里面的

是：其他？然后后面调曾金额也要填吧

你好，是调减金额儿，只填写税收金额和调减的金额 调减的金额，它是自动出的，你是增加费用，减少利润， 这个调增调减针对的是利润。

哦，那老师我21年1月份做了这两个分录，20年度的年报要调整，那我明年做21年度年报要怎么办了？