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民办非企业采用的是事业账，用资产负债表和收入支出表，我转换成企业报表时，期末未分配利润不等于期初未分配利润与净利润之和，而且没有以前年度损益调整，怎么办

2021-02-25 19:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-25 19:56

你好，同学 有盈余公积没有

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快账用户2171 追问 2021-02-25 19:58

没有，固定基金就是资本公积吗

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齐红老师 解答 2021-02-25 20:08

不是，属于专用基金 不能等同于企业准则项目

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快账用户2171 追问 2021-02-25 20:10

还是回到我的第一个问题吧，怎么解决

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齐红老师 解答 2021-02-25 20:11

你是否有盈余公积 你这里

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快账用户2171 追问 2021-02-25 20:12

没有盈余公积

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齐红老师 解答 2021-02-25 20:23

没有盈余公积，那你这里就不应该不一致， 你检查相关金额是否计算正确

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快账用户2171 追问 2021-02-25 20:26

事业结余数是写入未分配利润吗

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齐红老师 解答 2021-02-25 20:39

属于未分配利润的，你这里事业结余

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快账用户2171 追问 2021-02-25 20:42

事业结余一年变动一次，那么未分配利润每个月都是一样的吗

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齐红老师 解答 2021-02-25 20:57

你这里的勾稽关系都是一样的 结余变化，未分配利润也是变化的

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快账用户2171 追问 2021-02-25 20:59

事业结余亏损是不分配的，也不会变动的情况呢

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齐红老师 解答 2021-02-25 21:01

你这里结余是源于你的收入-支出，企图未分配利润里面去体现了，你放在企业准则里面

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快账用户2171 追问 2021-02-25 21:04

我没有看懂，我现在就是想把事业报表转换成企业报表

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齐红老师 解答 2021-02-25 21:56

事业结余 属于利润表项目 同时体现在未分配利润

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相关问题讨论
你好，同学 有盈余公积没有
2021-02-25
当存在以前年度损益调整事项时，资产负债表的未分配利润期末数等于利润表期末净利润之和加资产负债表未分配利润期初这个等式不成立，原因如下： 一、会计等式的常规理解 在正常情况下，资产负债表中的未分配利润是企业历年累积的经营成果，其变动主要来源于利润表中的净利润。利润表反映的是企业一个会计期间的经营成果，期末净利润会结转到资产负债表的未分配利润中，使得未分配利润期末数等于期初未分配利润加上本期净利润之和。 二、以前年度损益调整的影响 性质和作用： “以前年度损益调整” 科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。这意味着它调整的是以前年度的损益，而不是本年度利润表中的项目。 对会计等式的影响： 当发生以前年度损益调整事项时，该调整直接影响资产负债表中的未分配利润期初数，但并不在本期利润表中体现。因为利润表反映的是当期的经营成果，不包括对以前年度损益的调整。 例如，企业发现上一年度多计了费用，通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整减少费用，这会增加上一年度的利润，进而增加资产负债表中未分配利润的期初数。但本期利润表中的净利润并不受此影响，仍然是反映本期的经营成果。 所以，一旦存在以前年度损益调整事项，资产负债表未分配利润期末数与利润表期末净利润之和加资产负债表未分配利润期初数之间的等式就不成立了。
2024-10-17
在使用“以前年度损益调整”科目进行调整后，确实可能会导致资产负债表期末的未分配利润减去期初未分配利润的结果不等于利润表的净利润。这种情况在会计实务中是比较常见的，以下是针对这一问题的建议： 首先，需要明确的是，这种情况的产生是因为“以前年度损益调整”科目影响了未分配利润的期初数，而利润表上的净利润反映的是调整后的本年度经营成果。因此，在进行了以前年度损益调整后，两者之间的勾稽关系会发生变化。 针对这种情况，可以采取以下措施： 1. 调整报表附注或说明：在财务报表附注或说明中，对进行了以前年度损益调整的情况进行详细说明，以便报表使用者理解这种勾稽关系变化的原因。 2. 内部调整和管理：在企业内部管理层面，可以通过建立台账或备查簿的方式，记录以前年度损益调整的具体情况和影响金额，以便在需要时进行内部查询和核对。 3. 与审计师沟通：与审计师进行沟通，确保他们了解这种勾稽关系变化的原因，并在审计报告中进行适当的说明或调整。 重要的是，这种勾稽关系的不一致并不意味着财务报表存在错误或舞弊，而是反映了企业财务处理中的实际情况和调整过程。因此，在进行财务分析和决策时，需要综合考虑各种因素和信息。
2025-02-02
你好 ，有前年度损益调整这样是正常的，不用管
2022-04-15
您好，对的，本身有以前年度损益调整的情况下是会有这个差额的，不影响
2023-09-01
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