演示账套

资产负债表里面的期末未分配利润不等于初期未分配利润加上利润表里面的本年累计净利润，老师，这两个报表勾稽关系与以前年度损益和利润分配怎么去核对报表有没有做错？

2021-01-15 13:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-15 13:31

计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）损益科目做相反，期中建账，也会不等，直接未分配利润，做账，没有通过损益科目也不等

快账用户1495 追问 2021-01-15 13:34

老师，我们有向股东分配股利，计提盈余公积，也有做了一笔以前年度损益，那他们不相等，需要怎么去核对，有没有什么公式

齐红老师解答 2021-01-15 13:44

未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

快账用户1495 追问 2021-01-15 13:51

老师，股东想今年继续分红，看利润表的数据那么多分，那分红的数据实际我怎么计算

齐红老师解答 2021-01-15 13:58

不同问题麻烦重新提问，谢谢按你这个未分配利润可分配的利润乘以比例去分红，这个可以按投资比例，

2021-01-15

你好，没错的，就是这么理解的

2023-10-23

同学你好不用调整，用了以前年度损益调整他俩不一致正常

2020-11-26

你好这个差额是可以的因为是涉及到利润分配和以前年度损益调整这两项不体现在利润表中

2022-01-05

是的，调整了这个就会勾稽不到的

2020-12-24

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