演示账套

老师，公司现在有笔业务的成本当时公司刚成立的时候用现金采购的原材料，对方公司也没有开票，然后做的产品已经卖给客户了，现在要给客户开票，但是我们账上没有原材料的发票，

2021-02-26 09:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-26 09:16

只能暂估入库处理，后期取得发票后冲销暂估，按发票重新入账

快账用户8325 追问 2021-02-26 09:17

现在对方不肯给我们开原材料的发票了，

齐红老师解答 2021-02-26 09:18

一、只能暂估入库处理，结转对应的成本。二、在企业所得税汇算清缴时，由于未取得正规的发票，或票据，因此需要按无票的成本调增应纳税所得额，补交企业所得税。

快账用户8325 追问 2021-02-26 09:21

可以直接不做成本暂估吗，

齐红老师解答 2021-02-26 09:21

那你付款的凭证就一直无法平账。

快账用户8325 追问 2021-02-26 09:22

付款是方式现金采购的，也没有入账

齐红老师解答 2021-02-26 09:24

一、如果按你说的，没有入账，那可以不用做成本暂估。二、如果是入账了，是会有一笔分录：借：应付账款（或预付账款）贷：库存现金最终会导致应付账款（或预付账款）科目不平的。

只能暂估入库处理，后期取得发票后冲销暂估，按发票重新入账

2021-02-26

你好！可以的。操作是没问题的。

2020-12-04

借：原材料负数贷：应付账款负数贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）正数根据发票的金额做上述的分录。如果是前期的发票已经入账，形成产成品，计入了主营业务成本，现在红字发票来了，说明前期入的库存商品的金额较大，多计入了主营业务成本。需要冲减主营业务成本，最后形成更多的利润金额。

2021-02-28

你好，最好走公账，实在不行，有转账协议也比什么都没有好

2022-02-18

你好转出来用在哪里支付材料吗公户支付就可以正常做账汇算清缴调增

2021-04-16

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