演示账套

会员卡充值赠送了金额，跨店消费了，怎么做账，独立核算

2021-02-28 20:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-28 20:23

你好！可以计入其他应收款

快账用户6404 追问 2021-02-28 20:28

赠送的金额

快账用户6404 追问 2021-02-28 20:41

答非所问

齐红老师解答 2021-02-28 20:43

你好！你不是问跨店消费吗？还是问赠送额？问题说清楚

快账用户6404 追问 2021-02-28 20:46

一店办理会员卡总计金额220，实际收到200，赠送20元，会员拿着卡去了二店销售，消费了150实际充值的金额，，赠送的金额消费了17，总共消费167元，两个店独立核算，两个店分别怎么做账？

齐红老师解答 2021-02-28 21:01

你好！充值一店借银行存款 200 销售费用 20 贷预收账款220 消费二店借银行存款150 其他应收款17 贷主营业务收入应交税费收回借银行存款贷其他应收款一店借预收账款贷银行存款一店

你好！可以计入其他应收款

2021-02-28

借银行存款411275，合同资产赠送73025，贷预收账款411275+73025，借预收账款118282+24338 贷主营业务收入应交税费借销售费用贷合同资产24338

2025-11-19

一、假定充20000元送1000元，充值时，分录是：借：库存现金（或银行存款）20000 借：销售费用——业务宣传费1000 贷：预收账款——充值卡销售21000 二、消费时，做分录是：借：预收账款——充值卡销售贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

2021-05-27

同学你好那就收款门店给消费门店钱

2022-02-24

客户消费时，借：预收账款-储值卡-赠送卡值，贷：主营业务收入

2022-06-30

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