请问下老师，就是足浴会所店， 10月份充值会员卡411275, 充值赠送会员卡73025, 消费本金会员卡118282, 消费赠送会员卡24338， 这个要怎么做账呢
借银行存款411275， 合同资产赠送73025， 贷预收账款411275+73025， 借预收账款118282+24338 贷主营业务收入 应交税费 借销售费用 贷合同资产24338
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问下，我要做账，有两个门店，充值卡两店可以相互通用，充一千送一百，比如另外一个点充的会员在我们店消费，500怎么做账
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老师，餐饮业的收入到底怎么算的，我脑袋都想疼了。月收入337317.13，赠送的会员金额4745.05，月收入里面还包含了客户存的会员卡消费的金额52918.27。充值的会员卡是充值5000送300，这300需要存入预收账款里面吗，消费的时候又怎么算的呢。
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老师，办会员充值一万送一万，分录是员卡充值的会计分录如下： 借：银行存款（或库存现金）， 贷：预收账款， 会员卡充值后消费的会计分录如下： 借：预收账款， 贷：主营业务收入 那赠送的部分怎么算
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老师，请问一下，我公司为KTV行业，有会员卡充值赠送的业务，例如:会员现金充值1000元，赠送金额为200元，我做分录为 借:库存现金 1000元 销售费用 200元 贷:预收账款 1200元 在会员消费的时候消费了500元， 消费我怎么做分录 不考虑税务问题
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老师，你好，请问一下洗车店客户充值会员卡的时候充300送30，相当于只收到300，但是会员卡金额是330，这种要怎么做账？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师这个怎么是合同资产呢，不是合同负债吗？
这个是应该收取没有收取的
按你说的，我写了下，不对啊。 那你那个主营业务收入确认多少呢？
消费的本金和赠送的 就是赠送的也确认收入
而且赠送的钱不是应该收取而没有收取到的，是比如充值100送10块。这个不是还是100块钱的收入吗？消费的时候按比例来确认主营业务收入吗？
那得看你怎么开发票了，如果你开110，然后再开一个折扣10块钱的，最终按照100来确认收入。如果只开了100的发票按照110确认收入 赠送的需要体现折扣按照折扣之后的
不是有一条规定，赠送需要视同销售。
我开票只开100
那你按照110来确认收入的，需要视同销售。
赠送视通销售，不是指货物吗？服务不是按收入分摊法吗？
也有服务 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“ 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 （二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。