演示账套

老师，结转转出未交增值税的摘要写:转入未交增值税吗？附件附什么？计提附加税要附件吗？

2021-03-01 10:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-01 10:16

同学，你好对的，不用附件

快账用户3243 追问 2021-03-01 10:22

老师，销项减进项后的余额，是转出未交增值税，这笔分录怎么写？

齐红老师解答 2021-03-01 10:25

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户3243 追问 2021-03-01 10:48

老师，计提附加税的分录，麻烦您再发一下，我们会计说要先通过管理费用？

齐红老师解答 2021-03-01 10:51

同学，你好计提时：借：主营业务税金及附加贷：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时：借：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷：银行存款

同学，你好对的，不用附件

2021-03-01

同学，你好没有附件的

2023-02-15

你好不用附增值税附计算表

2022-02-18

您好，没有原始凭证,直接计提的。 1、计提增值税借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育附加费计提借：税金及附加——城建税——教育附加费贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用贷：应交税费——应交所得税

2024-01-12

自己写个计算过程的纸条就是了

2023-05-12