本月扣上月社保1600,计提下月社保600，要怎么做会计分录和填科目余额表

按这个下面这个做。你去看这个截图，

应付职工薪酬 借方减少， 其他应付款 减少 ，银行减少，计提社保，管理费用增加，本期，这个应付职工薪酬，贷方增加，

最后一句话没看懂，发放与计提金额不一致要怎么把帐调平

不一样，少计提补上，多计提冲就可以，，计提社保，损益科目 本期发生额是借方有数据，贷方也有，发生额是有数据，管理费用单位社保 增加，，本期发生额这个应付职工薪酬，贷方增加，  你看我截图，

上个月没做帐啊，我想从1月起帐，1月实际业务有计提1月工资和扣12月社保

上个月没有计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 单位社保，借未分配利润，贷以前年度损益调整，缴纳还是按截图，科目余额表填写，未分配利润减少，以前年度损益调整，应付职工薪酬，本期借方和贷方相等，