演示账套

老师，去年有几个员工工资没发全，假如10万，我也没记提，现在税务局说可以让个税汇算清缴的时候加上然后交税这样但是这10万我做分录做到了以前年度损益调整，那这样的话，我在做2020年企业所得税汇算清缴的时候工资薪酬那里可以加上这10万吗？

2021-03-01 13:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-01 13:07

你这个发出话，5.31之前发，你这个可以汇算清缴职工薪酬表税收金额按实际写，这个对应这个账上金额填写0 纳税调减，

快账用户7865 追问 2021-03-01 13:10

就是假如去年申报了100万工资，今天5.31之前把这10万发出去，然后企业所得税汇算清缴工资这一栏填写110万对吗也就是分录计入了以前年度损益调整就可以算2020年的费用了对吗？

齐红老师解答 2021-03-01 13:22

是的，是的，是的，不过你这个金额大，我这边操作是反结账补 12月账上，我这边不是直接纳税调减，我建议这样，你要是按这个操作也可以，按你写这个

快账用户7865 追问 2021-03-01 13:23

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-03-01 13:31

好的，我先回复别的学员呢。

你这个发出话，5.31之前发，你这个可以汇算清缴职工薪酬表税收金额按实际写，这个对应这个账上金额填写0 纳税调减，

2021-03-01

你好，在做企业所得税汇算清缴的时候工资薪酬那里加10万

2021-03-01

不可以你去税务局修改你的申报表

2021-03-01

您好，个税是收付实现制的，什么时候发工资才是工资的所属期。

2021-03-01

同学你好这个调减不是调增了

2023-04-23

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