老师，有一家公司从23年1月至今未提供过银行流水，现在银行贷款他的报表上应收应付和银行余额都对不上，银行要求要对得上的，请问我应该怎么给他补呀？全部补在25年12月里面可以吗？另外他提交给银行的报表应该要注意什么呀？是否要编个假的呀？还是直接按照公司的一个真实的报表提交呀？

您好，1. 先补银行流水，逐笔核对银行对账单与账面，补记漏记业务。 2. 补录分录须借贷相等，例： 收款：借银行存款1000，贷应收账款1000。 付款：借应付账款500，贷银行存款500。 3. 补完做调节表，公式： 企业日记账余额%2B银行已收企未收-银行已付企未付=银行对账单余额%2B企业已收银未收-企业已付银未付。 4. 漏记业务按实际发生期补： 23/24年漏记：用以前年度损益调整或调期初未分配利润/对应科目追溯处理。 25年1-11月漏记：补到对应月份。 仅25年12月漏记：正常记12月。 5. 贷款报表要真实，不编假。 6. 报表间数据一致，如：期末未分配利润=期初未分配利润%2B本期净利润-分红。 7. 注意指标：资产负债率<70%，流动比率>1，速动比率>1。 8. 不隐藏负债、不虚增收入。 9. 按要求提供资产负债表、利润表、现金流量表。

老师，第3第4点不是太明白，我是直接在26年1月份里面做吗还是做到哪个月？然后涉及到损益的用以前年度调整这个科目？25年1~12月都要补到对应月份的话那这个报表全部都不对了，那报给税局的那不是全部都要改，那挺麻烦的呀？

您好，这个也不麻烦的

老师，银行他要求提供三年的23 24 25年的报表都要哦

老师，我现在思路还不太清晰，23 24 25年的这个银行流水我都录到26年1月吗？那么需要给银行提供的这23 24 25年的报表，那个银行余额应收应付不是也还都对不上？

流水不录26年1月，仅在26年1月做调整分录，同步修正23/24/25年的报表底稿 2.给银行的23/24/25年报表，按调整后数据重做，保证这3套表的银行，应收应付，账实一致，且勾稽衔接 3.税局申报不心得23/24年，25仅改年度汇算，和给银行的报表分开做，互不影响

那26年1月调整分录怎么做？ 同步修正23 24 25年的报表底稿是直接在2324 25年的报表上改数据原来的账不改动是吗？那修正这3张报表的这些数据依据我怎么具体操作？ 税局申报不心得23 24年？是不改动的意思吗？ 老师，税务这一块他是小企业会计准则，不用以前年度损益调整这个科目我把全部流水直接做到26年1月的损益里面可以吗？老师23 24年的账我不动，他补过来的流水我能全部做到26年1月里面吗？就做到当26年当年的损益，税务这块都不动了可以吗？

您好，好的，我把问题分开来回答

老师，那我就把流水直接全部补录入26年1月，税务就23.24.25都不改了？ 报表修正:原账不动，直接在23/24/25年报表底稿上改数据(依据银行对账单+补记业务凭证)，保证三套表银存/应收/应付匹配、勾稽衔接，仅给银行用。老师，编给银行的报表我还是不太会编，有详细操作步骤吗？