这个月我们公司有个员工的因请假工资为0，但是有社保，工资0减掉个人承担的社保部分，实发工资为负的，本月账务怎么处理，下个月怎么账务处理

你好你不做计提工资分录。然后把社保做计提单位部分。个人部分挂其他应收款-个人社保。下个月有工资了到时扣除借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分社保缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保其他应收款-个人社保贷银行存款；下个月工资扣除：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保银行存款

2021-03-01

账务处理：直接计入 “管理费用 —— 辞退福利”，不做工资表，缴纳社保时，借 “管理费用 —— 辞退福利”，贷 “银行存款” 等。个税申报：可短期零申报，或与税务沟通按辞退福利特殊申报，避免长期零申报触发异常。

2025-09-16

你好借其他应收款贷银行

2021-03-18

你好，他个人负担的社保，怎么扣除的

2021-05-17

您好，工资，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资。借应付职工薪酬工资贷其他应付款～个人部分社保，应交税费应交个人所得税。社保，借成本费用，贷应付职工薪酬～社保

2021-10-12

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