应交税费科目贷方余额是负数，我是哪里做错了啊，想问一下

这个负数的金额等于就是留抵的预交税款，我应该怎么做分录结平啊？

是借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

没有进项税，这个月缴纳了销项税，还预交了税款，但是缴纳销项税是本月缴纳时候才计提的，所以分录应该怎么做啊

当月 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月，申报之后，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。

那这个分录可以在同一个月做吧，因为之前月份没有做计提

你好，可以的，可以的。

按照你说的，账还是不平

你好 那个现在不平的

资产负债表上应交税费期末余额是负数

你们单位是不是有留底数据？

留抵的这个数字就是这个数字，所以我应该怎么做分录啊？

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项 转出未交增值税借方余额就是留底

这边没有进项啊，应该怎么做

没有进项，你哪来的留底呀？你上个月有留底的话，你上个月的留底在哪个科目里面？

我本月全额缴纳了上月的增值税，上月本来要当月预交的税款没有预交，是在本月预交的啊，所以本月预交的税款不就是多余的

那你是预缴抵扣未交 借转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷预缴增值税

也没有抵扣，增值税全额缴纳了，而且也预交了，相当于多交了预交的这部分税款啊