老师，您好，我司是一般增值税纳税人，卖了一台公司车给个人，现在购买人要求我们开一张销售发票给他，我们是开专票还是普票给他合适，税率应该开多少，分录应该怎么做？请老师解答，非常感谢

进项税缺失影响：由于采购设备时取得的是小规模纳税人开具的普票，无法抵扣进项税，这会增加公司的增值税税负。目标利润率：公司需要明确期望的利润率，以便在定价时考虑到利润因素。市场竞争状况：了解市场上同类设备的价格和竞争对手的定价策略，以确保定价具有竞争力。客户接受度：考虑客户对价格的敏感度和接受程度，避免因价格过高而失去客户。在不考虑其他因素的情况下，为了保证公司的利润，需要将无法抵扣的进项税转嫁给客户。具体的加价税点可以通过以下公式计算：加价税点 = （销项税额 - 进项税额）÷ 不含税销售额 × 100% 其中，销项税额 = 含税销售额 ÷（1 %2B 税率）× 税率，进项税额为 0（因为取得的是普票），不含税销售额 = 含税销售额 ÷（1 %2B 税率）。假设公司希望保持 10% 的利润率，不含税销售额为 10000 元，税率为 13%，则：销项税额 = 10000 × 13% = 1300 元加价税点 = （1300 - 0）÷ 10000 × 100% = 13% 因此，为了保证公司的利润，需要在售价的基础上加价 13%。但实际加价税点还需要根据市场竞争状况和客户接受度进行调整。

2025-02-24

快账用户9223 追问 2021-03-01 21:54

有做抵扣的，当时抵扣是13%的税率

齐红老师解答 2021-03-01 21:55

你好，那现在处置，不管是开具普通发票还是专用发票，都是按13%计算纳税的。分录是借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录）

快账用户9223 追问 2021-03-01 21:58

那我就开一张13%的普票给他就可以了，那我在报税的时候能把公司其他正常进项税额做抵扣没有问题的吧

齐红老师解答 2021-03-01 21:59

你好，是的。在报税的时候，是能把公司其他正常进项税额做抵扣的

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