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Q

我想问下年终奖2020年12月份没发，2021年才发年终奖，我12月份没计提也没申报，请问可以在2020年重新申报，2月份做账计提发放吗？发放时怎么做？计提又怎么做？

2021-03-03 18:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-03 18:11

你好，你想要在二零年申报的话，可以更正申报的借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款应交税费个税。

快账用户5333 追问 2021-03-03 18:13

不用通过以前年度损益调整这个科目吗？

齐红老师解答 2021-03-03 18:17

你好，你是企业会计准则，做账吗？

快账用户5333 追问 2021-03-03 18:19

小企业，是做账

齐红老师解答 2021-03-03 18:20

小企业会计准则做账没有以前年度损益调整，用利润分配代替。

快账用户5333 追问 2021-03-03 18:21

但是我做账系统有这个科目，也是可以不通过以前年度损益调整这个科目的，是吗

齐红老师解答 2021-03-03 18:21

你好是的，不需要的。

快账用户5333 追问 2021-03-03 18:22

那我需要计提吗？我是更正申报12月份

快账用户5333 追问 2021-03-03 18:23

对了，我是小企业准则，但是我是属于一般纳税人，我也是可以不通过以前年度损益调整这个科目吗？

齐红老师解答 2021-03-03 18:26

好，只要是小企业会计准则，它就不用以前年度损益调整这个科目的计提的分录我给你写了第一个就是。

快账用户5333 追问 2021-03-03 18:28

好的，明白了，谢谢

齐红老师解答 2021-03-03 18:29

不用客气，工作愉快。

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