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(五)资料:甲公司为增值税一般纳税人,甲公司2019年12月发生的有关业务如下 (1)3日,持银行汇票300万元购入A材料800千克,增值税专用发票上注明的货款为250万元,增值税税额32.5万元,对方代垫包装费1万元(不考虑增值税),材料已验收入库,剩余票款退回并存入银行 (2)5日,购入一合需要安装的生产用甲设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元.8日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付10日,甲设备安装完毕并交付使用。 (3)15日,甲公司出售了所持有的A公司的全部股票,售价为1600万元转让该金融商品应交增值税2.8万元,款项已收到。该交易性金融资产为11月1日购入,取得成本为1500万元,11月30日该股票的公允价值上升20万元 (4)30日,出售一项固定资产(办公楼),原价为1000万元,已计提折旧400万元,计提的减值准备为50万元,售价为600万元,增值税税额为54万 根据资料(1),作出购买A材料和剩余票款退回的会计分录;根据资料(2),做出5日购买甲设备,8日支付

2021-03-04 01:20
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2021-03-04 06:13
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齐红老师 解答 2021-03-04 08:01

1借原材料251 应交税费进项税额32.5 银行存款16.5 贷应付票据300

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:02

2.借在建工程20 应交税费进项税额2.6 贷银行存款22.6

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:03

借在建工程1.6 应交税费进项税额0.144 贷银行存款1.744

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:03

借固定资产21.6 贷在建工程21.6

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:05

3.借其他货币资金1600 贷交易性金融资产—成本1500 —公允价值变动20 投资收益77.2 应交税费—转让金融资产增值税2.8

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:06

4借固定资产清理550 固定资产减值准备50 累计折旧400 贷固定资产1000

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:06

借银行存款654 贷固定资产清理600 应交税费—销项税54

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:06

借固定资产清理50 贷资产处置损益贷50

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184****2123 追问 2021-03-04 12:30

1.根据资料(1),作出购买A材料和剩余票款退回的会计分录; 2.根据资料(2),做出5日购买甲设备,8日支付安装费和10日安装完毕并交付使用的会计分录; 3.根据资料(3),作出出售A公司股票的会计分录; 4根据资料(4),作出出售办公楼的会计分录。

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齐红老师 解答 2021-03-04 12:34

会计分录我都写给你了

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184****2123 追问 2021-03-04 12:51

老师,第一问的贷方为什么不是其他货币资金

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齐红老师 解答 2021-03-04 13:10

持银行汇票,题目直接说了,

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184****2123 追问 2021-03-04 13:16

银行汇票不就是归属其他货币资金科目的吗

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齐红老师 解答 2021-03-04 13:18

我看做承兑汇票了,应该计入其他货币资金

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