老师，一月份开进来的煤炭吨数是10591.26吨 我们销售出去的是8250吨 我把10591.26吨的进项税额全部用上了 而且成本也全部按照10591.26吨结转了 ，应该如何处理？

老师，一月份开进来的煤炭吨数是10591.26吨 我们销售出去的是8250吨 我把10591.26吨的进项税额全部用上了 而且成本也全部按照10591.26吨结转了 ，应该如何处理？

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

我公司是建材生产企业，一般纳税人简易计税。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的，原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的，现有一闭坑矿山，有建材石料产出，也有矿石产出（矿石销售是一般计税），它们的成本按产出的吨位分摊核算，也就是进项税额要计算抵扣，工程费用按合同付款，前期的已计算抵扣，后来又陆续收到工程发票因没有销项税暂放在待认证科目了，而且原材料科目已结转清了， 请问老师，这种情况应该要在12月份把不得抵扣的进项税额计算出来计入成本费用中吧？

工业制造业成本核算中，上一任会计把本月购入的原材料，没有根据产品耗用情况直接全部领用到了生产成本中。（举个例子吧，比如本月购入原材料汽车轮胎100只入库。本月销售汽车10辆，没有半成品，在产品，就是说本月应该领用的汽车轮胎是40只，但上任会计把100只轮胎全部转到了生产成本中，最终形成的库存商品，并结转了主营业务成本，举例的只是一个原材料，其他原材料也是这种情况。因为上任会计购进原材料就没有数量和单价的核算。直接根据金额按照一定的比例转入生产成本。 他现在留给我的问题是，我这个月同样销售了10辆汽车，如果按照正常的话也要领用40个轮胎，由于上个月100只轮胎已全部领完，余额为零。那么现在原材料就会出现负数，该怎么调整分录如何进行账务处理？

老师，是这样的，我们5月份购进商品25吨，对方当月就开了专票，货没有发，因为我们都是我们销售多少，对方就发多少货过来，我们没有支付货款，也没有认证，我5月份是这样账务处理的，没有暂估 借:在途物资 应交税费-待认证进项税 贷:应付账款 我们可以享受加计扣除，8月份我们销售10吨，单月账务处理 借:库存商品 贷:在途物资 销售时 借:应付账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额 加计扣除部分没有在账上处理，这个应该怎么处理