演示账套

Q

老师，客户委托给个人独资企业加工，客户提供原材料，我们提供人工，这个原材料应该怎么做分录啊？跟客户属于同一个县城的，这个要开票么？

2021-03-05 10:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-05 10:10

你好，你是指站在委托方，还是受托方的账务处理？

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:11

站在受托方的账务处理，受托方是个人独资企业

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:12

现在税务说要查账，但客户是一般纳税人，没有开票，在同一县城直接把货给个人独资企业加工的

齐红老师解答 2021-03-05 10:12

你好受托方不需要针对这个原材料做分录只需要做加工收入，结转加工成本的分录需要给委托方开具加工费内容的发票

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:13

我去年一年开了260万专票给客户，那这样的话不是个人独资企业要交经营所得税就要要几十万啊

齐红老师解答 2021-03-05 10:14

你好，去年一年开了260万专票给客户，需要知道利润是多少，才知道需要缴纳经营所得税是多少的

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:15

这个加工厂根本就没有账，而且都是没有发票的账务

齐红老师解答 2021-03-05 10:16

你好，去年一年开了260万专票给客户，需要知道利润是多少，才知道需要缴纳经营所得税是多少的（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:18

我也知道这个，我的意思是这个公司根本没有账，比如说客户今天送了30万的货过来，我能不能以送货单为依据把这30万录入原材料然后再结转啊

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:19

如果单独单独加工的话，那经营所得最少得缴纳几十万，因为利润在这里

齐红老师解答 2021-03-05 10:20

你好，对方提供的原材料，站在受托方角度是不需要通过原材料科目核算的

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:25

老师，那要通过那个科目提现啊，还是不用做账务处理就直接加工就好了啊

齐红老师解答 2021-03-05 10:30

你好，对方提供的原材料，站在受托方角度是不需要通过原材料科目核算的只需要做加工收入，结转加工成本的分录就可以了

快账用户7018 追问 2021-03-05 10:44

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-05 10:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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