演示账套

老师请教一个问题，我现在和我们出纳的账收入和发生额对不上，但是余额又核上了。我查了是有一笔款，转出的时候，因为账户错误退回又重新转了一次。这次款退回的时候我做了一个红冲，但是我们出纳的流水账是在借方收入了这笔退款。所以他的收入和发生额刚好比我对这一笔，请问怎么处理呢？

2021-03-06 17:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-06 17:50

您好，出纳是与银行对账单相同，您的处理是按业务实质处理，

齐红老师解答 2021-03-06 17:51

您好，现在要双方对此类业务统一处理

快账用户7529 追问 2021-03-06 17:51

对不上是正常的吗，只要余额可以对上就行了，是不是

快账用户7529 追问 2021-03-06 17:52

但是这样看他的收入就增加了呀，其实我们实际收入不是这么多呀

齐红老师解答 2021-03-06 17:57

您好，不是的，因为退款这个业务特殊，出纳需要与银行对账单匹配。所以口径有差异

齐红老师解答 2021-03-06 17:58

您好，那您就统一标准，退回按红字处理，不做蓝字

快账用户7529 追问 2021-03-06 18:01

出纳为什么不是在贷方做一个负的收入呢，而是在借方做一个正的。但是我们的实际收入的钱也不会因为这笔退款而增加呀，但是现在这样看来，我们的实际收入就增加了。老师，这里我还是不能理解。比如我这个月账上收了一万元，支付了500，退回来了，又又支付出去，实际上我这个月确实只收了一万，怎么会变成一万零伍佰呢

齐红老师解答 2021-03-06 18:03

您好，因为出纳对业务了解少，只按照银行回单做账，回单显示的是收到款项，不是红字冲回

快账用户7529 追问 2021-03-06 18:05

那我跟他就按我们以前的做，也没毛病是吧。但是收入就对不上了呀

齐红老师解答 2021-03-06 18:06

您好，是的，没毛病的，所以统一口径即可，都是可以解释的

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